会計
勘定科目内訳明細書と消費税の計算表を、帳簿から作ります。決算書・内訳書を税理士に渡すか、法人税の申告ソフトに写してください。
書類
消費税の計算表（2026/04/01〜2027/03/31）
原則の計算です。簡易課税を選ぶ届出をしていない会社はこれです。
| 課税売上（税込・10%） | 9,300,500円 |
| 課税標準額（千円未満切り捨て） | 8,455,000円 |
| 消費税額（国税 7.8%・6.24%） | 659,490円 |
| 課税仕入（税込・インボイスあり） | 4,522,320円 |
| 控除対象仕入税額 | 320,673円 |
| 差引税額（百円未満切り捨て） | 338,800円 |
| 地方消費税（譲渡割額） | 95,500円 |
| 納める消費税の合計 | 434,300円 |
税込経理の帳簿から割戻し計算で出しています（非課税売上 0円・非課税仕入 0円 は含めていません）。課税売上割合が95%未満・課税売上が5億円超のときや、事業区分が複数あるときは計算が変わります。申告の前に税理士に確かめてください。
このあとの流れ
1. 決算の仕訳（棚卸・減価償却・未払法人税など）を入れて、決算書と内訳書を確かめます。
2. 決算書・内訳書・消費税の計算表を税理士に渡すか、法人税の申告ソフトに写して申告書（別表）を作り、e-Tax で送ります（資本金1億円超の法人は e-Tax が義務です）。
3. 申告・納付の期限は、原則として決算日の翌日から2か月以内です。
采配は申告書そのもの（法人税の別表・所得税と消費税の申告書）は作らず、e-Taxへの送信もしません。最終の確認は税理士にお願いします。